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Erbrecht bei Immobilien: Alle Informationen auf einen Blick

Björn Kolbmüller Geschäftsführer
30. Okt 2024 / 24 Min. Lesezeit

Mit dem Thema Erbrecht möchte man sich am liebsten eher später als früher auseinandersetzen. Dabei ist es enorm wichtig, sich schon frühzeitig darüber Gedanken zu machen, wer im Falle des Todes das Vermögen und gegebenenfalls auch die Immobilie(n) übernehmen soll. Denn verschiedene Aspekte können eine Rolle spielen, wie zum Beispiel gesetzliche Erbfolgen, Pflichtteilsansprüche und testamentarische Verfügungen. Für Personen, die Immobilien besitzen oder verwalten, ist es besonders wichtig, die Regelungen des Erbrechts genau zu kennen, um rechtliche und finanzielle Nachteile zu vermeiden. Dieser Ratgeber soll Ihnen helfen, die Grundlagen des Erbrechts besser zu verstehen und Ihnen praktische Tipps geben, wie Sie Ihre Immobilien optimal für die Zukunft absichern können.

Wichtige Begriffe im Erbrecht kurz erklärt

BegriffErklärung
ErblasserDer Erblasser ist diejenige Person, dessen Vermögen nach dem Tod an die Erben verteilt wird.
AlleinerbeEin Alleinerbe ist eine einzige Person oder Organisation, die als Erbe eingesetzt wurde.
ErbengemeinschaftEine Erbengemeinschaft bedeutet, es gibt mehrere Erben, die eine Gemeinschaft bilden. Hierbei kann allerdings keiner der Erben alleine über einzelne Nachlassgegenstände verfügen.
ErbteilDer Erbteil stellt den Anteil dar, den eine Person unter mehreren Miterben am gesamten Erbe besitzt.
NachlassDer Nachlass ist das gesamte Vermögen, welches ein Erblasser an einen oder mehrere Erben vererbt.
ErbscheinDer Erbschein ist ein formales, gerichtliches Dokument, das die offizielle Bestätigung darstellt, dass die betreffende Person oder Personen als rechtliche Nachfolger des Verstorbenen berechtigt sind, uneingeschränkt über das gesamte Erbgut zu verfügen.
ErbvertragEin Erbvertrag gleicht einem Testament: beide werden erst nach dem Tod des Erblassers rechtswirksam. Der Unterschied zum Testament ist, dass der Erbvertrag allerdings eine bilateral bindende Vereinbarung ist, durch die der Erblasser sich vertraglich an seinen Vertragspartner bindet.
HinterlegungsscheinDie offizielle Bestätigung des Amtsgerichts über die Aufbewahrung eines Testaments wird als Hinterlegungsschein bezeichnet.
TestierfreiheitEs bezeichnet das Recht eines jeden, zu Lebzeiten völlig frei über das eigene Vermögen zu bestimmen und auch von der gesetzlichen Erbfolge abzuweichen.
Zentrales TestamentsregisterSeit dem 1. Januar 2012 gibt es ein von der Bundesnotarkammer betreutes Zentrales Testamentsregister. Dadurch ist gewährleistet, dass sämtliche bei offizieller Verwahrung hinterlegte Testamente im Todesfall auch effektiv aufgedeckt und eröffnet werden.

Was ist Erbrecht?

Das Erbrecht ist ein wichtiger Teil des Zivilrechts, der sich mit der Verteilung des Vermögens einer verstorbenen Person befasst. Es regelt, wer nach dem Tod des Erblassers welche Anteile am Nachlass erhält und welche Pflichten und Rechte damit verbunden sind. Das Erbrecht betrifft somit jeden von uns, denn jeder Mensch hinterlässt nach seinem Ableben Vermögen und Vermögenswerte, die aufgeteilt werden müssen. Tatsächlich ist das Erbrecht ein komplexes Rechtsgebiet, das viele verschiedene Aspekte umfasst. Es regelt nicht nur die gesetzliche Erbfolge, sondern auch:

  • die Testamentsgestaltung
  • die Möglichkeit der Schenkung zu Lebzeiten

Darüber hinaus gibt es zahlreiche Sonderregelungen und Ausnahmen, die je nach individueller Situation berücksichtigt werden müssen. Es ist daher unerlässlich, sich frühzeitig mit dem Thema Erbrecht auseinanderzusetzen und gegebenenfalls eine rechtzeitige Planung vorzunehmen. Nur so können Sie sicherstellen, dass der eigene letzte Wille auch tatsächlich umgesetzt wird. Außerdem können Sie auf diese Weise Streitigkeiten unter den Hinterbliebenen vermeiden.

Die gesetzliche Erbfolge gemäß dem Erbrecht

Die gesetzliche Erbfolge ist ein wichtiger Bestandteil des deutschen Erbrechts und regelt, wer nach dem Tod einer Person erbt, wenn kein Testament oder Erbvertrag vorliegt. Sie ist somit eine Art “Notfallplan” für den Fall, dass der Verstorbene keine eigenen Regelungen getroffen hat. Grundsätzlich gilt: Wenn jemand stirbt und kein Testament hinterlässt, tritt die gesetzliche Erbfolge in Kraft. Die gesetzliche Erbfolge im Erbrecht beruht auf den Verwandtschaftsgraden und -beziehungen.

Dabei gibt es verschiedene Gruppen von Erben, die nach einer bestimmten Rangfolge erben. Zunächst erben die nächsten Verwandten des Verstorbenen, also Ehepartner oder Kinder/Enkelkinder (1. Ordnung nach § 1924 BGB). Sind keine Kinder vorhanden, treten die Eltern, Geschwister und Nichten und Neffen an ihre Stelle (2. Ordnung nach § 1925 BGB). Gibt es auch keine Eltern mehr, erben Großeltern, Onkel und Tanten, Cousins und Cousinen des Erblassers (3. Ordnung nach § 1926 BGB).

Die Verteilung zwischen den Gruppen wird unter anderem durch das in § 1930 BGB festgelegte Parentelsystem geregelt. Demnach werden Verwandte nachfolgender Ordnungen in der Erbfolge nicht berücksichtigt, solange ein Erbe einer höheren Ordnung vorhanden ist. Somit werden in der gesetzlichen Erbfolge zunächst die Verwandten berücksichtigt, die dem Erblasser am nächsten stehen. Die Aufteilung des Erbes hängt aber auch davon ab, welche Verwandten noch leben. So erbt beispielsweise der Ehepartner allein, wenn keine Kinder vorhanden sind. Gibt es jedoch Kinder, erbt der Ehepartner zusammen mit ihnen.

Gut zu wissen

Im Erbrecht gibt es Ausnahmen, die von der gesetzlichen Erbfolge abweichen. So haben beispielsweise uneheliche Kinder dieselben Rechte wie eheliche Kinder. Auch Adoptivkinder werden wie leibliche Kinder behandelt.

Kosten bei einer gesetzlichen Erbfolge

Bei einer gesetzlichen Erbfolge fallen in der Regel verschiedene Kosten an, die je nach individueller Situation variieren können. Zu den häufigsten Kosten gehören beispielsweise die Kosten für die Beantragung eines Erbscheins beim zuständigen Nachlassgericht. Diese Gebühren richten sich in der Regel nach dem Wert des Nachlasses und können daher sehr unterschiedlich ausfallen. Darüber hinaus können Kosten für die Beauftragung eines Notars oder Anwalts entstehen, um den Erbfall rechtlich abzusichern.

Auch die Begleichung von Schulden und Verbindlichkeiten des Verstorbenen kann mitunter mit zusätzlichen Kosten verbunden sein. Es ist empfehlenswert, sich frühzeitig über die möglichen Kosten im Rahmen einer gesetzlichen Erbfolge zu informieren und gegebenenfalls professionelle Unterstützung in Anspruch zu nehmen. So lassen sich mögliche Risiken und Unsicherheiten minimieren und eine reibungslose Abwicklung des Nachlasses sicherstellen.

Gut zu wissen

Wenn kein schriftliches Testament oder Erbvertrag vorliegt, und es auch keine rechtlichen Erben gibt oder alle Erben aus Gründen wie beispielsweise Überschuldung das Erbe abgelehnt haben, geht das Erbrecht auf das Bundesland über, in dem der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes seinen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt hatte.

Falls der Verstorbene vor seinem Ableben im Ausland lebte oder kein regulärer Wohnsitz festgestellt werden kann, übernimmt der Bund das Erbe gemäß § 1936 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB). Der Staat haftet bei dieser Erbschaftsübernahme nur in begrenztem Umfang für die Schulden des Nachlasses.

Alternativen zur gesetzlichen Erbfolge

Um die gesetzliche Erbfolge, zum Beispiel für Immobilien, zu umgehen, empfiehlt es sich, eine letztwillige Verfügung aufzusetzen. Zu dieser Art von Verfügung zählen das Testament, aber auch ein Erbvertrag. Hierbei hat der Verstorbene die Möglichkeit, seine persönlichen Wünsche und Vorstellungen hinsichtlich der Verteilung seines Nachlasses zu regeln. Außerdem werden so Unklarheiten und Streitigkeiten unter den Hinterbliebenen vermieden.

Eine letztwillige Verfügung ist besonders wichtig, wenn eine Erbengemeinschaft das Erbe gemeinsam verwalten soll, sei es ein Unternehmen oder Immobilienbesitz. Ohne eine solche Verfügung würde das Erbe gemäß der gesetzlichen Erbfolge aufgeteilt und dadurch möglicherweise zerschlagen werden. Björn Kolbmüller Björn Kolbmüller Geschäftsführer

Eine weitere Möglichkeit besteht darin, die Immobilie noch zu Lebzeiten zu verschenken, wobei man sich ausreichend über rechtlichen Konsequenzen informieren sollte.

Das Testament

In einem Testament kann der Erblasser festlegen, wer welche Vermögenswerte erben soll. Dies kann auch bedeuten, dass bestimmte Personen ausgeschlossen werden oder dass Vermögenswerte aufgeteilt werden sollen, um sicherzustellen, dass jeder gerecht behandelt wird. Jedoch ist es wichtig zu beachten, dass ein Testament nur dann gültig ist, wenn es bestimmten rechtlichen Anforderungen entspricht. Außerdem gibt es Unterschiede zwischen einem privatschriftlichen Testament und einem notariellen Testament. Bei privatschriftlichen Testament verfasst der Erblasser seine Wünsche handschriftlich, allerdings müssen bestimmte Formvorschriften eingehalten werden. Während ein notarielles Testament nur durch die Bestätigung und Beurkundung eines Notars gültig ist.

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Der Erbvertrag

Neben dem Testament bietet auch der Erbvertrag die Möglichkeit, die Erben, zum Beispiel einer Immobilie, festzulegen. Im Gegensatz zum Testament verpflichtet sich der Eigentümer zu Lebzeiten gegenüber ihren späteren Erben. Dieser Vertrag kann ohne Zustimmung der erbberechtigten Person nicht widerrufen werden. Dabei gibt es zwei Arten von Erbverträgen: Bei einseitigen Erbverträgen verpflichtet sich der Erblasser und der Erbe muss den Vertrag lediglich akzeptieren.

Bei zweiseitigen Erbverträgen verpflichten sich beide Parteien an die getroffenen Vereinbarungen. Um einen gültigen Vertrag abzuschließen, müssen sowohl der Übergeber als auch der zukünftige Erbnehmer volljährig sein. Zudem muss der Erblasser persönlich im Notariatsbüro erscheinen, während sich der Vertragspartner vertreten lassen kann. Durch den Erbvertrag weiß der Erblasser genau, was nach seinem Tod mit dem Besitz passiert.

Schenkung zu Lebzeiten

Hierbei kann der Verstorbene bereits zu Lebzeiten Vermögenswerte an seine Erben übertragen. Es kann zwischen Handschenkung (Schenkung wird in genau diesem Moment übergeben), Schenkungsversprechen (ein Vertrag, der regelt, zu welchem Zeitpunkt eine Schenkung stattfinden soll) und einer Schenkung auf den Todesfall (die Schenkung wird erst erfüllt, wenn der Beschenkte länger lebt als der Schenkende) gewählt werden. Beim Schenkungsversprechen und bei der Schenkung auf den Todesfall ist immer eine notarielle Beurkundung nötig.

Das Testament eines Erblasses mit seinem letzten Willen gemäß des Erbrechts als Dokument auf einem Schreibtisch.

Das Berliner Testament

Das Berliner Testament ist eine besondere Form des gemeinschaftlichen Testaments, die vor allem in Deutschland weit verbreitet ist. Es ermöglicht Ehepaaren oder eingetragenen Lebenspartnern, sich gegenseitig als Alleinerben einzusetzen und gleichzeitig ihre Kinder als Schlusserben zu benennen. Das Besondere am Berliner Testament ist, dass es eine hohe Flexibilität bietet und individuell gestaltet werden kann. So können beispielsweise auch andere Personen wie Enkelkinder oder gemeinnützige Organisationen als Erben eingesetzt werden.

Ein weiterer Vorteil des Berliner Testaments ist die Möglichkeit, Steuern zu sparen. Durch die Einsetzung des Ehepartners als Alleinerbe wird keine Erbschaftssteuer fällig, da der überlebende Partner das gesamte Vermögen erbt. Erst beim Tod des zweiten Partners greift dann die Schlusserbfolge und es fallen Steuern an. Allerdings sollte man sich vor der Errichtung eines Berliner Testaments genau überlegen, ob diese Form des Testaments wirklich die beste Lösung für die eigene Situation ist. Insbesondere bei Patchwork-Familien oder komplexen Familienverhältnissen kann es sinnvoller sein, ein anderes Testament zu wählen.

Weitere Arten des gemeinschaftlichen Testaments sind:

  • das gleichzeitig gemeinschaftliche Testament
  • das gegenseitige Testament
  • das wechselbezügliche Testament

Rechte und Pflichten im Erbrecht

Als Erbe hat man gemäß des Erbrechts sowohl Rechte als auch Pflichten, die es zu beachten gilt. Einerseits hat man das Recht, das Erbe anzunehmen oder abzulehnen. Gleichzeitig gehen mit der Annahme des Erbes aber auch Verpflichtungen einher, Schulden und Verbindlichkeiten des Erblassers zu übernehmen. Im Folgenden erfahren Sie Näheres zu den Rechten und Pflichten der Erben.

Rechte eines Erben

Neben dem Recht, das Erbe anzunehmen oder abzulehnen, hat der Erbe das Recht, den Nachlass zu verwalten und zu veräußern. Hierbei sollte jedoch beachtet werden, dass der Erbe nicht uneingeschränkt über den Nachlass verfügen kann. Denn es gibt bestimmte gesetzliche Vorschriften und Bestimmungen, die einzuhalten sind. Des Weiteren hat der Erbe das Recht auf Auskunft über den Nachlass sowie auf Einsicht in sämtliche Unterlagen und Dokumente.

Pflichten eines Erben

Neben diesen Rechten gibt es jedoch auch Pflichten, denen sich ein Erbe stellen muss. So ist er beispielsweise verpflichtet, sich um den Nachlass zu kümmern.Das bedeutet, sämtliche Gläubiger des Erblassers zu benachrichtigen und deren Forderungen zu begleichen. Auch muss er die Bestattungskosten tragen und gegebenenfalls die Wohnung des Verstorbenen auflösen. Darüber hinaus ist der Erbe dazu verpflichtet, eine Inventarliste zu erstellen und den Nachlass gerecht unter den Miterben aufzuteilen.

Hierbei ist es wichtig, sämtliche Vermögenswerte sowie Schulden des Verstorbenen aufzuführen. Wichtig ist, dass stets im Sinne des Verstorbenen gehandelt und dessen Wünsche berücksichtigt werden. Des Weiteren ist der Erbe verpflichtet, eventuelle Testamentsvollstrecker oder Nachlassverwalter zu benennen und diese bei der Abwicklung des Nachlasses zu unterstützen. Auch müssen alle gesetzlichen Bestimmungen und Fristen eingehalten werden. Nur durch die Kenntnis der Rechte und Pflichten der Erben kann gewährleistet werden, dass alles reibungslos abläuft und der Wille des Verstorbenen respektiert wird.

Hände einer älteren Person mit zwei zweihundert Euro Scheinen in der Hand.

Das Vermögen effektiv erben lassen

Erblasser möchten natürlich, dass Ihre Hinterbliebenen finanziell abgesichert sind. Mit diesen Tipps kann sichergestellt werden, dass das Vermögen effektiv und reibungslos vererbt wird.

  1. Ein Testament erstellen: Ein Testament ist das wichtigste Dokument, um sicherzustellen, dass das Vermögen gemäß der Wünsche des Erblassers verteilt wird. Es ist wichtig, ein Testament zu erstellen, auch wenn es keine großen Vermögenswerte gibt.
  2. Steuern berücksichtigen: Wenn es um größere Vermögenswerte geht, sollten die Steuerfolgen berücksichtigt werden. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, um die Steuerlast zu minimieren, wie z.B. die Gründung einer Stiftung oder die Übertragung von Vermögenswerten zu Lebzeiten.
  3. Einen kompetenten Testamentsvollstrecker wählen: Ein Testamentsvollstrecker ist dafür verantwortlich, das Testament umzusetzen und die Vermögenswerte zu verteilen. Es ist daher wichtig, eine Person oder Institution auszuwählen, der vertraut wird und die über ausreichende Erfahrung verfügt.
  4. Die Hinterbliebenen informieren: Es ist wichtig, dass die Hinterbliebenen über die Wünsche des Erblassers informiert sind und wissen, wo sie im Ernstfall das Testament finden können.
  5. Testament regelmäßig aktualisieren: Änderungen im Leben wie Heirat oder Scheidung können Auswirkungen auf das Testament haben. Es ist daher wichtig, es regelmäßig zu aktualisieren.

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Vererben von Immobilien gemäß dem Erbrecht

Wenn es darum geht, eine Immobilie gemäß dem Erbrecht zu vererben, ist sinnvoll sich frühzeitig mit dem Thema auseinanderzusetzen. Denn es gibt einige wichtige Schritte, die beachtet werden sollten. Zunächst einmal ist es wichtig, dass es ein Testament gibt, in dem genau festgelegt ist, wer die Immobilie erben soll. Hierbei sollte darauf geachtet werden, dass das Testament rechtsgültig ist und alle gesetzlichen Vorgaben erfüllt.

Darüber hinaus sollte sichergestellt werden, dass die Erben auch tatsächlich in der Lage sind, die Immobilie zu übernehmen. Hierbei kann es sinnvoll sein, bereits zu Lebzeiten klare Absprachen mit den potenziellen Erben zu treffen und gegebenenfalls auch finanzielle Unterstützung anzubieten. Weitere wichtige Punkte sind die Erbschaftssteuer bei Immobilien und geltende Freibeträge. Dabei kann es von Vorteil sein, sich von einem Experten beraten zu lassen, um mögliche Steuervorteile nutzen zu können und unnötige Belastungen für die Erben zu vermeiden.

Alternative zur Erbschaft: Schenkung zu Lebzeiten

Vor allem, wenn der Ehepartner oder die eigenen Kinder die Immobilie übernehmen sollen, kann eine Schenkung zu Lebzeiten Sinn ergeben. Denn aufgrund der bestehenden Freibeträge, die alle zehn Jahre erneut in Anspruch genommen werden können, lässt sich die Schenkungs- und Erbschaftssteuer umgehen. Wenn der Wert der Immobilie den Freibetrag übersteigt, kann es sinnvoll sein, die Schenkung schrittweise vorzunehmen. Außerdem entfällt durch die Schenkung die sogenannte Zehn-Jahres-Frist, bei der die geerbte Immobilie bei Selbstnutzung zehn Jahre weiter bewohnt werden muss, um die Spekulationssteuer zu vermeiden.

Dennoch sollte die Schenkung einer Immobilie sorgfältig überlegt werden: Der Beschenkte wird dadurch als neuer Eigentümer ins Grundbuch eingetragen und übernimmt somit Pflichten wie die Instandhaltung der Immobilie und die Zahlung der Grundsteuer. Oft wird bei Schenkungen innerhalb der Familie ein lebenslanges Wohnrecht für die bisherigen Eigentümer vereinbart. Dies bietet zwei Vorteile:

  1. Die bisherigen Eigentümer haben das garantierte Recht, weiter in der verschenkten Immobilie zu wohnen.
  2. Das Wohnrecht wirkt sich negativ auf den Immobilienwert aus, wodurch der geschenkte Vermögenswert geringer ausfällt und somit eine Schenkungs- oder Erbschaftssteuer unwahrscheinlicher wird.

Eine Alternative zum lebenslangen Wohnrecht ist das Nießbrauchrecht zugunsten der Schenkenden. Dabei reduziert sich ebenfalls der Immobilienwert um den Wert des Nießbrauchs. Im Gegensatz zum lebenslangen Wohnrecht bietet das Nießbrauchrecht jedoch zusätzliche Rechte, wie das Recht, die Immobilie zu vermieten und die Mieteinnahmen zu behalten. Jedoch ist auch bei einer Schenkung die Zehn-Jahres-Frist zu beachten, da Schenkungsfreibeträge nur einmal alle zehn Jahre genutzt werden können. Werden innerhalb dieses Zeitraums weitere Schenkungen vorgenommen, die den Freibetrag überschreiten, sind die übersteigenden Beträge steuerpflichtig.

Ein Socialmedia Post, auf dem darüber aufgekärt wird, welche Freibeträge einem beim Erben zur Verfügung stehen

Was muss man wissen, wenn man laut Erbrecht eine Immobilie erbt?

Wird eine Immobilie vererbt, ist dies meist komplizierter als bei Geld, da sich die Erbauseinandersetzung aufwändiger gestaltet. Bei einem Erbe von Immobilien kann es vorkommen, dass diese noch mit einer Grundschuld belastet oder der Kredit noch nicht abgezahlt ist. In diesem Fall erben die Erben auch diese Schulden mit der Immobilie. Um diese Situation zu klären, ist es von großer Bedeutung herauszufinden, was zum Nachlass des Verstorbenen gehört.

Generell gibt es die Optionen, ein Erbe anzunehmen oder auszuschlagen. Diese Entscheidung muss innerhalb von sechs Wochen getroffen werden, wobei die Frist entweder mit der Kenntnis über den Erbfall und Berufung zur Erbschaft beginnt oder, im Falle eines Testaments, mit der Testamentseröffnung. Bei Ihrer Entscheidung sollten Sie berücksichtigen, welche finanziellen Belastungen mit dem Erbe verbunden sein könnten. Besonders wichtig ist es, die anfallende Erbschaftssteuer sowie mögliche Schuldenübernahmen zu prüfen. Daher ist es ratsam, vor der Entscheidung alle Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu ermitteln und abzuwägen.

Weitere Schritte nach Annahme des Erbes

Wenn das Erbe angenommen wurde, ist es wichtig, den Eintrag im Grundbuch korrigieren zu lassen. Denn laut § 82 GBO (Grundbuchordnung) ist durch den Tod des Immobilieneigentümers der Grundbucheintrag ungültig. Dazu muss die erbberechtigte Person einen Antrag auf Grundbuchberichtigung stellen, um als neue Eigentümer des Grundstücks eingetragen zu werden. Wenn die Verwaltung des Nachlassvermögens einer Erbengemeinschaft obliegt, werden alle Miterben ins Grundbuch eingetragen.

Für den Antrag auf Grundbuchberichtigung ist ein Nachweis notwendig. Dieser Nachweis ist problemlos, wenn ein Testament vorliegt, da dieses als Eigentumsnachweis anerkannt wird. Ist das nicht der Fall, muss ein Erbschein beantragt werden, um dann als offizieller Eigentümer in das Grundbuch eingetragen werden zu können. Erfolgt dies innerhalb von zwei Jahren nach dem Tod des Erblassers, werden für diese Änderung keine Gebühren erhoben.

Gut zu wissen

Wenn eine Person das Erbe ablehnt, tritt gemäß § 1953 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) an ihre Stelle diejenige Person, die erben würde, wenn die ablehnende Person nicht mehr am Leben wäre.

Was passiert, wenn eine Immobilie an eine Erbengemeinschaft geht?

Gibt es mehrere Erben, also eine Erbengemeinschaft (z.B. Geschwister), kommt es nicht selten zu einer Erbauseinandersetzung. Schließlich muss geklärt werden, was nun mit der geerbten Immobilie passiert. Verzichten die Geschwister auf die Selbstnutzung und soll die Immobilie verkauft werden, sieht das Erbrecht eine Auszahlung des anteiligen Immobilienwerts vor. Auch wenn einer der Erben die Immobilie nutzen möchte, müssen die anderen Erben ausgezahlt werden. Ist dies der Fall, muss das Thema Erbschaftssteuer beachtet werden.

Eine Erbauseinandersetzung ist abgeschlossen, wenn alle Mitglieder der Erbengemeinschaft ihren jeweiligen Anteil bekommen haben. Dafür müssen alle Beteiligten einen Erbauseinandersetzungsvertrag unterschreiben, wodurch die Erbengemeinschaft aufgelöst wird. Wenn trotz aller Bemühungen keine einvernehmliche Lösung erreicht wird, bleibt als letzter Ausweg eine Teilungsversteigerung. In diesem Fall wird die geerbte Immobilie zwangsversteigert, sodass jeder Miterbe seinen Anteil erhält. Jedoch wird die Immobilie dabei meist weit unter Wert verkauft.

Was ist bei der Erbschaftsteuer geerbter Immobilien zu beachten?

Das Finanzamt ermittelt den Verkehrswert der Immobilie und legt auf dieser Basis die Erbschaftssteuer fest. Eine Ausnahme besteht, wenn die Immobilie an Kinder oder den Ehepartner vererbt wird, bereits selbst bewohnt war und auch weiterhin selbst genutzt wird. Diese Ausnahme gilt jedoch nur für die ersten 200 Quadratmeter Wohnfläche; alles darüber hinaus muss versteuert werden. Bei Zweitwohnsitzen und vermieteten Immobilien gilt diese Befreiung nicht.

Welche Ansprüche haben Pflichtteilsberechtigte auf eine Immobilie?

Zunächst zu den Grundlagen: Liegt kein Testament oder Erbvertrag vor, gilt die gesetzliche Erbfolge, und auch enterbte Personen behalten einen Anspruch auf einen Pflichtteil des Erbes. Im nächsten Schritt muss die Immobilie bewertet werden, wofür ein Verkehrswertgutachten erforderlich ist. Die Bewertung der Immobilie am Tag des Erbfalls erfolgen.

Außerdem sollte das Verkehrswertgutachten von einem Fachmann, wie einem Immobilienmakler, erstellt werden, der von den Erbberechtigten einvernehmlich akzeptiert wird. Damit können Pflichtteilsstreitigkeiten vermieden oder geklärt werden. Danach kann die pflichtteilberechtigte Person ausgezahlt werden, und die Person, die die Immobilie behalten möchte, kann diese als Eigentümer übernehmen. Gegebenenfalls kann hierfür auch eine spezielle Finanzierung aufgenommen werden.

Wie hoch sind die Pflichtteile nach der gesetzlichen Erbfolge?

Der Pflichtteil entspricht stets der Hälfte des gesetzlichen Erbteils eines Erbberechtigten. Gemäß § 2310 BGB muss zuerst der Erbteil ermittelt werden, wobei alle Erben, auch diejenigen, die die Erbschaft ausgeschlagen haben oder enterbt wurden, berücksichtigt werden. Wenn zum Beispiel ein Erblasser vier Kinder als Erben hinterlässt, erben diese nach der gesetzlichen Erbfolge jeweils 1/4 des Nachlasses. Hat der Erblasser jedoch durch sein Testament eines der Kinder zum Haupterben gemacht, erhalten die beiden anderen Kinder nur den Pflichtteil, also jeweils 1/8 des Erbes.

Als Erbe im Erbrecht unwürdig

Tatsächlich gibt es gemäß § 2339 BGB unwürdige Erben, die aus der Erbfolge ausgeschlossen werden. Dies ist der Fall, wenn

  • der Erblasser absichtlich und ungesetzlich daran gehindert wurde, eine letztwillige Verfügung zu erstellen oder aufzuheben.
  • der Erblasser durch betrügerische Täuschung oder rechtswidrige Bedrohung dazu gebracht wurde, eine Verfügung von Todes wegen zu errichten oder aufzuheben.
  • eine vorsätzliche und rechtswidrige Tötung des Erblassers versucht wurde oder der Erblasser vorsätzlich getötet wurde.
  • jemand, der in Bezug auf eine Verfügung von Todes wegen einer Straftat gemäß den §§ 267, 271 bis 274 des Bürgerlichen Gesetzbuches (BGB) des Strafgesetzbuches begangen hat.

Fazit

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Erbrecht ein wesentlicher Bestandteil der Nachlassplanung ist und sicherstellt, dass Vermögen nach den Wünschen des Verstorbenen verteilt wird. Es ist wichtig, sich frühzeitig mit den gesetzlichen Regelungen vertraut zu machen, um Missverständnisse und Konflikte zu vermeiden. Für Immobilienbesitzer ist das Erbrecht besonders relevant, da Immobilien oft einen erheblichen Teil des Nachlasses ausmachen und spezielle Regelungen erfordern. Eine sorgfältige Planung und klare testamentarische Verfügungen können verhindern, dass Immobilien zerschlagen oder ungewollt verkauft werden.

Durch die Beachtung von Besonderheiten wie Erbengemeinschaften und Pflichtteilsansprüchen kann der Wert und die Nutzung der Immobilien optimal gesichert werden. Es ist ratsam, rechtlichen Rat einzuholen und gegebenenfalls Erbverträge oder Testamente zu erstellen, um die Nachlassregelung zu präzisieren. Damit stellen Sie sicher, dass Ihre Immobilien in die richtigen Hände gelangen und Ihr Vermögen gemäß Ihren Vorstellungen weitergeführt wird. Mit diesem Wissen sind Sie gut gerüstet, um Ihre Immobilien langfristig zu schützen und zu erhalten.

Artikel von
Björn Kolbmüller
Björn Kolbmüller ist Gründer und Geschäftsführer der Eigentümer-Makler Plattform...
Björn Kolbmüller ist Gründer und Geschäftsführer der Eigentümer-Makler Plattform Jacasa in Berlin. Er ist seit über 15 Jahren in der Startup-Szene aktiv und beschäftigt sich rund um die Uhr mit dem Thema Immobilien.
Björn Kolbmüller
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